Stock options reported on w2 and 1099

Perguntas frequentes ndash Opções de ações P. As opções de ações expiram A. As opções de ações expiram. O período de expiração varia de plano para plano. Acompanhe seus períodos de exercício optionsrsquo e datas de validade muito de perto porque uma vez que suas opções expiram, eles são inúteis. Muitas vezes, existem regras especiais para os empregados terminados e aposentados, e os funcionários que morreram. Esses eventos de vida podem acelerar a expiração. Verifique as regras do plano para obter detalhes sobre as datas de validade. P. Como a aquisição de direitos afeta quando posso exercer minhas opções A. Seu plano pode ter um período de aquisição que afeta o tempo que você tem para exercer suas opções. Um período de aquisição é tempo durante o prazo da concessão da opção que você tem que esperar até que você é permitido para exercer suas opções. Herersquos um exemplo: Se o prazo de sua concessão de opção é de 10 anos, e seu período de carência é de dois anos, você pode começar a exercer suas opções adquiridas a partir do segundo aniversário da concessão da opção. Isso significa essencialmente que você tem um período de oito anos durante o qual você pode exercer suas opções. Isso é chamado de período de exercício. Geralmente, durante o período de exercício, você pode decidir quantas opções para exercer em um momento e quando exercê-los. P. Uma opção de compra de ações é a mesma que uma ação do estoque de emissor A. Não. Uma opção de compra de ações apenas lhe dá o direito de comprar as ações subjacentes representadas pela opção por um período de tempo futuro a um preço pré-estabelecido. Q. Posso usar uma opção mais de uma vez? Não. Uma vez que uma opção de ações foi exercida, ela não pode ser usada novamente. P. As opções pagam dividendos A. Não. Os dividendos não são pagos em opções de ações não exercidas. P. O que acontece com suas opções de ações se você deixar seu empregador A. Normalmente, existem regras especiais no caso de você deixar seu empregador, se aposentar ou morrer. Consulte as regras do plano do empregador para mais detalhes. P. Qual é o valor justo de mercado de uma opção A. O valor justo de mercado é o preço usado para calcular seu ganho tributável e impostos retidos na fonte para opções de ações não qualificadas (ONS) ou o imposto mínimo alternativo para opções de ações de incentivo (ISO) . O Valor Justo de Mercado é definido pelo plano de sua empresa. P. Quais são as datas de blackout e quando elas são usadas A. As datas de blackout são períodos com restrições no exercício das opções de ações. As datas de bloqueio freqüentemente coincidem com o encerramento do exercício social da companhia, os cronogramas de dividendos e o fim do ano civil. Para obter mais informações sobre suas datas de bloqueio planrsquos (se houver), consulte as regras do plano companyrsquos. P. Acabei de executar um exercício e vender minhas opções de ações, quando é que o negócio resolvido A. Seu exercício de opção de ações será liquidado em três dias úteis. Os rendimentos (menos o custo da opção, comissões de corretagem e taxas e impostos) serão automaticamente depositados em sua Conta Fidelity. P. Como obtenho o produto da venda de opções de compra de ações A. Seu exercício de opção de ações será liquidado em três dias úteis. Os rendimentos (menos o custo da opção, comissões de corretagem e taxas e impostos) serão automaticamente depositados em sua Conta Fidelity. P. Como eu uso a Conta Fidelity A. Pense na sua Fidelity Account como uma conta de corretagem que oferece serviços de gerenciamento de caixa, ferramentas de planejamento e orientação, negociação on-line e uma ampla gama de investimentos como ações, títulos e fundos mútuos. Use sua Fidelity Account como um gateway para produtos e serviços de investimento que podem ajudar a atender às suas necessidades. Saber mais. Perguntas freqüentes sobre impostos Q. Existem implicações fiscais quando as opções de ações são exercidas A. Sim, existem implicações tributárias e podem ser significativas. Exercitar opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada. Antes de considerar exercer suas opções de ações, não se esqueça de consultar um consultor fiscal. P. No ano passado, exerci algumas opções de ações de empregados não qualificadas em uma transação de exercício e venda (um exercício de ldquocashless). Por que os resultados desta transação refletem-se tanto no meu W-2 como no Form 1099-B A. A Fidelity trabalha para tornar sua transação de exercício e venda simples e sem problemas para você, então parece ser uma única transação . Para fins de imposto de renda federal no entanto, uma operação de exercício e venda (exercício sem dinheiro) de opções de ações de empregados não qualificados é tratada como duas transações distintas: um exercício e uma venda. A primeira transação é o exercício de opções de ações de seus empregados, em que o spread (a diferença entre o preço de concessão eo valor justo de mercado das ações no momento do exercício) é tratado como receita de remuneração ordinária. Está incluído no formulário W-2 que recebe do seu empregador. O valor justo de mercado das ações adquiridas é determinado de acordo com as regras do seu plano. É geralmente o preço do estoque no fechamento anterior do mercado dos dayrsquos. A segunda transação ndash a venda das ações acabadas de adquirir é tratada como uma transação separada. Esta transação de venda deve ser relatada por seu corretor no Formulário 1099-B e é relatada na Tabela D de sua declaração de imposto de renda federal. O formulário 1099-B informa o produto das vendas brutas, não um montante de lucro líquido, você não será obrigado a pagar imposto duas vezes sobre esse valor. A sua base fiscal das acções adquiridas no exercício é igual ao justo valor de mercado das acções menos o montante que pagou pelas acções (o preço de subvenção) mais o montante tratado como rendimento ordinário (o spread). Em uma transação de exercício e venda, portanto, sua base de cálculo será normalmente igual ou próxima ao preço de venda na transação de venda. Como resultado, você normalmente não relataria apenas o ganho ou a perda mínima, se houver, na etapa de vendas nesta transação (embora as comissões pagas na venda reduziriam o produto das vendas relatado na Tabela D, o que por si só resultaria em um curto prazo - perm perda de capital igual à comissão paga). Uma operação de exercício e retenção de opções de ações de empregados não qualificados inclui apenas a parte de exercício dessas duas transações e não envolve um Formulário 1099-B. Você deve observar que o tratamento fiscal estadual e local dessas transações pode variar, e que o tratamento fiscal das opções de ações de incentivo (ISOs) segue regras diferentes. Você é convidado a consultar seu próprio conselheiro fiscal sobre as conseqüências fiscais de seus exercícios de opção de ações. P. O que é uma disposição desqualificante A. Uma disposição desqualificante ocorre quando você vende ações antes do período de espera especificado, o que tem implicações fiscais. Disposições de desqualificação aplicam-se a Opções de Compra de Ações Incentivos e Planos de Compra de Ações Qualificados. Para obter mais informações, entre em contato com seu consultor fiscal. P. Qual é o imposto mínimo alternativo (AMT) A. O Imposto Mínimo Alternativo (AMT) é um sistema tributário que complementa o sistema federal de imposto de renda. O objetivo da AMT é garantir que quem beneficia de certas vantagens fiscais pagará pelo menos um montante mínimo de imposto. Para obter mais informações sobre como a AMT pode afetar sua situação, entre em contato com seu consultor fiscal. Q. Como eu pago os impostos quando eu iniciar uma transação de exercício e venda A. Os impostos devidos sobre o ganho (valor de mercado justo no momento em que você vende, menos o preço de subsídio), menos comissões de corretagem e taxas aplicáveis ​​de um Exercício e venda são deduzidos do produto da venda de ações. Seu empregador fornece taxas de retenção de impostos. Consulte Exercício das opções de ações para obter mais informações. Você pode querer contatar seu conselheiro de imposto para a informação específica à situação. P. Como faço para vender ações na minha conta que não fazem parte do meu plano de opções A. Efetue login em sua conta e selecione o seguinte: Os lotes de ações diferentes na minha conta Fidelity A. Após fazer logon em sua conta, selecione Posições no menu suspenso. Nesta tela, clique em Bases de Custo no separador do meio e selecione Ver lotes de posições onde existem vários lotes de ações. Os lotes de ações destacados em azul indicam ações que, se vendidas, podem criar implicações fiscais e estão sujeitas a disposições desqualificadoras. P. Como posso determinar qual pode ser a implicação fiscal se eu vender minhas ações? A. Em Select Action - basis positions basis, Fidelity exibe em azul a perda de ganho para o lote específico. Após clicar no lote, pode aparecer a seguinte mensagem: As transações de vendas relatadas incluem uma ou mais vendas de ações que você adquiriu por meio de um plano de remuneração de ações que são disposições desqualificadas para fins tributários, cujo ganho pode ser tratado como receita ordinária ao invés de capital ganho. P. Como faço para selecionar um lote de ações específico ao vender ações da empresa A. Depois de efetuar login em sua conta, selecione Estoque comercial no menu suspenso. A partir desta tela selecione o número da conta que você gostaria de vender suas ações. Insira o número de ações, símbolo e preço e clique em Negociação Específica de Ações. Digite os lotes específicos que você deseja vender ea prioridade que eles serão vendidos. Selecione Continuar, Verificar seu pedido e selecione Efetuar pedido. Se você segurar lotes que podem dar origem a uma disposição de liquidação quodisqualifying (veja acima), você deve considerar cuidadosamente as consequências fiscais da sua especificação de lote. Recebido um 1099 e W2 para o mesmo exercício de opção de ações Eu exerci minha opção de compra de ações Ações da empresa de opção de compra de ações concedida a mim) no ano de 2008 da Morgan Stanley. Na semana passada, recebi um formulário W-2 do Morgan Stanley que especifica o valor da opção de compra que exerci com as informações federais e estatais sobre o imposto. Ontem eu recebi um formulário 1099 do Morgan Stanley no mesmo exercício de opção de ações que lista o valor das vendas de ações, mas sem indicar nenhuma informação federal e estatal witheld. Liguei para o Morgan Stanley e eles me disseram que me enviaram dois formulários apenas para informações fiscais. Uma vez que ambos os formulários W-2 e 1099 têm as mesmas informações, que formulário devo usar para arquivar o meu imposto Se eu incluir meu salário total com o formulário W-2 e também 1099 informações de vendas de ações em 1040-Schedule D, vou dobrar meu Estoque montante das vendas. Posso usar qualquer um deles para arquivar o meu Resumo fiscal rápido é criado e editado por usuários como você. Adicione perguntas frequentes, links e outras informações relevantes clicando no botão editar no canto inferior direito desta mensagem. Vocês venderam as ações depois de terem exercido a opção de comprá-las, ou você ainda mantinha as ações (até o final de 2008, em 2009) Se eu estivesse Para adivinhar, eu tenho que dizer que você tem um NSO, e exercendo ele desencadeou o W2 e, em seguida, você vendeu as ações (talvez imediatamente), o que desencadeou o 1099. Os ganhos W2 1099 lucro (ganho de capital de curto prazo) números devem somar Para o seu lucro total através da transação, e você deve esperar para pagar imposto de renda federal sobre o montante total do lucro. (Os ISOs permitem transformar o lucro em ganhos de capital a longo prazo (com tratamento fiscal favorável), mas apenas se forem cumpridas outras condições, como manter as ações por um ano e não ficarem atrapalhadas pela AMT.) Xnarg disse: . Quando você relata o 1099-B, a base de custo é o preço de venda (já que você já informou a renda com o W-2), então você não tem nenhum ganho. Eu acredito que você realmente deve ter uma perda na comissão que custou para vendê-lo ou exercer a opção (a menos que isso já está incluído no seu W-2, que não era para mim). Fornecer tanto as informações sobre o W-2 eo 1099-B é a única maneira que ele não vai levantar uma bandeira em seu sistema. Parece que você tem NQSOs o mesmo que eu fiz. A informação de retenção de impostos que você precisa está na W-2, como seu corretor retido impostos como um agente para o seu empregador. Ganhos na venda das opções ((base de custo - preço de exercício) x número de ações) devem aparecer como renda em seu W-2. Eu acho que na caixa 12v. De qualquer forma, o meu caso, foi mostrado lá e foi tributado já. No entanto, você também tem que incluir a venda usando informações do 1099-B como o IRS vai ver que você vendeu ações. Xeon852 está certo. Você realmente deve mostrar uma perda na transação em seu retorno de imposto, como você comprou o estoque, mas imediatamente vendeu (assumindo que era uma transação sem dinheiro de sua parte). Basicamente, você deve ser capaz de mostrar o seu preço de venda conforme registrado no 1099-B. Sua base de custo é o preço de venda (que deve ser o preço da opção mais o rendimento ordinário) mais a comissão do corretor e quaisquer taxas adicionais. Na maioria dos casos eu tenho visto, as pessoas mostram uma perda na transação de algum lugar em torno de 50, dar ou tomar para o número de opções envolvidas. Gthaustex disse: Sua base de custo é o preço de venda (que deve ser o preço da opção mais o rendimento ordinário), mais a comissão do corretor e quaisquer taxas adicionais. Na maioria dos casos eu tenho visto, as pessoas mostram uma perda na transação de algum lugar em torno de 50, dar ou tomar para o número de opções envolvidas. Apenas um esclarecimento - geralmente a caixa de receitas em um 1099-B tem o commissionfees (edit: da venda) subtraído dele já, assim que você não adicionaria isso em sua base de custo. Para mim, com uma transação sem dinheiro, minha base de custo era exatamente o número de ações vezes o preço de venda. Uma vez que geralmente não há comissionfee sobre a compra de opções de ações, não há nada a acrescentar à base de custos. Suponho que deveria ter sido mais claro anteriormente. Meu 1099-B mostra receitas brutas menos comissões. Conseqüentemente, eu adicionei a comissão e as taxas da sucata para dentro para começar minha base de custo total, ou a quantidade bruta da venda. Eu realmente tenho a informação que eu precisava da minha declaração de confirmação Smith-Barney. O valor bruto na confirmação é a minha base de custo (isto inclui comissão, etc A diferença entre este eo montante líquido é a perda relatada na venda devido a comissão, taxa de transação e taxas de lixo. ) Sobre o mesmo assunto: 1. Informe as informações do formulário W-2 como qualquer outro formulário W-2 e não se preocupe com os vários impostos que ele contém 2. Informe a venda do estoque mostrado no formulário 1099-B Dessa forma, o preço de venda, mostrado no Formulário 1099-B, e a base de custo A base de custo, a menos que você tenha esse valor de outra fonte, é a soma do valor mostrado Na caixa de forma W-2 12V mais o preço de exercício. Se o preço de exercício foi 30sh e seu exercício resultou em 100 partes, então o seu preço de exercício foi de 3000. A perda de capital resultante será o commissionfee corretor pequeno. Se o 1099B relatórios Gross Quantidade de vendas, adicione a comissão de vendas, se você pode encontrá-lo em seu Papelada, até a base de cálculo do custo. Se ele relata o valor das vendas líquidas, a comissão já foi contabilizado. Como passar em estoque não qualificado em um 1099 Depois de alguns anos passar, suas opções de ações serão adquiridos e você pode dever alguns impostos. Ganhar opções de ações de seu trabalho pode agradavelmente almofada suas contas de poupança e motivá-lo a ficar com um empregador. A opção de compra dá-lhe o direito de comprar ações da empresa a um preço fixo, após um período de quotvesting passou. Enquanto você espera para as opções de coletar totalmente, o estoque deve subir em valor e as opções se tornará mais valioso. Se você exercer opções de ações como um contratante independente, o seu cliente os relata em um formulário 1099, e você precisará informar o Internal Revenue Service também. Opções qualificadas e não qualificadas O IRS permite um tratamento fiscal favorável de quotstatutoryquot opções de ações, em que você paga imposto apenas quando você vender o estoque. Uma opção de compra de ações estatutária é aquela que seu cliente concede sob um plano de opções de ações de incentivo. Para o que o IRS chama opções de ações não qualificadas ou não-estatutárias, o imposto de renda é devido quando você exerce a opção de comprar o estoque, o que poderia ser bem antes do dia em que você vendê-lo. O preço do exercício Para as opções de ações não qualificadas, o lucro tributável é gerado no exercício - a data em que você realmente usa a opção de comprar o estoque. O valor da renda é a diferença entre o preço de mercado quando você compra o estoque e o preço de exercício original. Se a opção for de 1.000 ações a um preço de exercício de 10 por ação eo preço de mercado do estoque quando você realmente comprá-lo é de 15 por ação, seu cliente pagou 5.000 de compensação e deve relatar o pagamento ao IRS sobre Formulário 1099-MISC. Você verá o montante aparecer em sua cópia do 1099-MISC que chegará em janeiro do ano seguinte. W-2 vs 1099 Para um assalariado, empregado regular, o empregador irá relatar a compensação no Formulário W-2, simplesmente adicionando-o ao salário ou salário auferido durante o ano. Além disso, o empregador deve reter impostos por esse rendimento, seja qual for a taxa de retenção dos funcionários. Os contratantes independentes não têm retenção de compensação relatada em um 1099, mas você pode precisar fazer pagamentos trimestrais estimados para o IRS para acompanhar a sua obrigação fiscal. Exercício e venda de relatórios O exercício de uma opção de compra de ações não qualificada pode trazer um impacto fiscal grave, mesmo se você não receber nenhum dinheiro da transação. Você deve relatar a compensação 1099 como renda do negócio no Schedule C e adicioná-lo ao seu rendimento bruto ajustado no Formulário 1040. Além disso, você deve relatar o dinheiro no Schedule SE para calcular o imposto de auto-emprego, que cobre sua obrigação para Medicare e Social Impostos de segurança. Se você vende as ações por mais do que o preço de exercício, você também obteve um ganho de capital e informará isso no Anexo D. ReferênciasMeus recursos de opção de ações foram relatados na Caixa 1 do meu W2. Então, eu recebi um 1099-B mostrando o montante inteiro O 1099-B mostrou o preço de venda total, e não mostrou nenhuma base de custo e nenhum imposto retido. Se eu colocar isso no calendário. Vai parecer que eu fiz dez vezes mais do que eu. E já foi contabilizado de qualquer maneira no W2. E imposto já retido. O que eu faço Meus produtos de opção de ações foram relatados na Caixa 1 do meu W2. Então, eu recebi um 1099-B mostrando o montante inteiro O 1099-B mostrou o preço de venda total, e não mostrou nenhuma base de custo e nenhum imposto retido. Se eu colocar isso no calendário. Vai parecer que eu fiz dez vezes mais do que eu. E já foi contabilizado de qualquer maneira no W2. E imposto já retido. Se você acredita que sua propriedade intelectual foi violada e gostaria de fazer uma reclamação, por favor veja nossa Política de Direitos Autorais Política de Privacidade Denunciar abuso Se você acredita que sua propriedade intelectual foi violada e gostaria de Apresentar uma reclamação, consulte a nossa Política de Direitos de Autor